报销是什么意思(报销流程有哪些)
茆绿海 • 2022-09-09 07:20:03 • 6716次 • 热点
大多数为了公司加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出。都会建立费用报销管理制度。
那么,报销是什么意思?报销流程有哪些?下面我们就一起来看看吧!
报销是什么意思?
报销是把领用款项或收支账目开列清单,报告上级核销。
而费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后,按规定的审批程序办理的经费结算活动。
报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行,节约使用各项资金,提高经费使用效率,对专项资金做到专款专用,以保障本单位各项工作正常运转。
根据公司实际情况,可以将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。
报销流程有哪些?
【总流程】
1、费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)
2、费用报销人粘贴好附件并签字
3、报销人送报销单给本部门负责人复核
4、财务部 会计审核
5、总经理审批
6、出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
【部分流程详解】
一、报销费用的填制要求
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、采购付款报销流程
1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);
2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。
三、日常费用报销流程
1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经财务总监和总经理审核同意后方可采购;
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。
3、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);
4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;
5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;
6、报销流程:
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;
②、报销单送本部门负责人复核并签字;
③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
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